Estas actas modelo incorporan el clima como una consideración rutinaria en la toma de decisiones del consejo. Garantizan que las decisiones del consejo se alineen con los objetivos de descarbonización de la organización y consideren la exposición de la organización a riesgos climáticos adversos.
Ejemplo de Redacción
PUNTO [*]. Pasando a tratar el [*] punto del Orden del Día, el [Presidente/Secretario] distribuyó entre los presentes el documento titulado ‘Acta de Sesión del Consejo de Administración’ que describe diversas consideraciones sobre factores del cambio climático, que pueden utilizar los Consejos de Administración de sociedades en la discusión de sus objetivos, impactos y riesgos medioambientales. Para estos efectos, se distribuyó a los presentes un informe sobre los cambios propuestos a las políticas de la Sociedad.
Después de discutir lo anterior, los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad, por unanimidad de votos, adoptaron las siguientes:
Resoluciones
1. Tras un debido y exhaustivo análisis de los asuntos mencionados y de cada uno de los documentos presentados en la presente sesión, se toma nota que se tuvo especial consideración a:
(a) Lo establecido en el artículo [incluir legislación aplicable en temas ambientales, combate al cambio climático, economía circular o en general, de transición sostenible];
(b) [Las políticas y objetivos de impacto ambiental y social de la Sociedad (tal y como se establece en los estados financieros del ejercicio social que finalizó [●]/ informe de sustentabilidad de fecha [●]);
(c) El objetivo de [cero emisiones netas de carbono] o [reducción de las emisiones de carbono] de la Sociedad (tal y como se establece en su plan estratégico para el periodo [●]);
(d) La huella de carbono y los riesgos del cambio climático (incluidos los riesgos físicos, de responsabilidad y de transición) asociados a las transacciones contempladas en la presente asamblea);
(e) Alternativas con una menor huella de carbono y que den lugar a un menor riesgo de cambio climático; y
(f) Medidas para reducir la huella de carbono de la sociedad y reducir, mitigar y/o evitar los riesgos del cambio climático.
2. Se resuelve: [insertar resoluciones].
Anexo – [Modelo de Informe del Consejo de Administración]
Informe de Cambios Propuestos a las Políticas de [insertar el nombre de la sociedad] (la Sociedad) en materia de Combate al Cambio Climático.
Ejemplo de Redacción
[Fecha]
El presente informe tiene como objetivo informar de los cambios propuestos a las políticas corporativas en materia de combate al cambio climático de la Sociedad.
I. Estado actual de cumplimiento por parte de la sociedad con las disposiciones aplicables en materia de combate al cambio climático.
Tras una revisión del nivel de cumplimiento de la Sociedad con las disposiciones aplicables en materia de combate al cambio climático en los tres niveles de gobierno y la [Ciudad de México] durante [insertar año inmediato anterior al informe], se concluye que:
La Sociedad cumple con las disposiciones referidas, toda vez que:
[Enlistar indicadores de cumplimiento, incluyendo obligaciones de reporte en materia de cambio climático cumplidas a la fecha del informe, certificaciones nacionales e internacionales obtenidas o cualquer otro elemento que evidencie el cumplimiento referido]
A. [*]
B. [*]
C. [*]
II. Políticas corporativas actuales en materia de combate al cambio climático.
Como es de su conocimiento, actualmente la Sociedad ha desarrollado e implementado políticas corporativas en materia de combate al cambio climático que rigen sus operaciones diarias, incluyendo:
[Enlistar políticas adoptadas en materia ambiental y social dirigidas a un funcionamiento sustentable de la sociedad, tales como:
(i) meta cero residuos
(ii) meta cero emisiones
(iii) taxonomía sustentable
(iv) de objetivos de combate el cambio climático conforme a programas nacionales e internacionales
(v) reducción de huella de carbono y
(vi) mitigación de impactos en la materia, en transacciones de la sociedad, entre otras].
A. [*]
B. [*]
C. [*]
III. Áreas de oportunidad y cambios propuestos
A. No obstante las políticas mencionadas en la sección anterior, la Sociedad ha identificado las siguientes áreas de oportunidad en su enfoque y/o implementación:
[Enlistar indicadores de incumplimiento legal o de políticas internas en la materia, tales como autodiagnósticos y auditorías de cumplimiento internas, planes de acción de corrección de incumplimientos como parte de certificaciones en materia de sustentabilidad, entre otros].
1. [*]
2. [*]
3. [*]
B. Con base en lo anterior y a fin de alcanzar las metas y objetivos en materia de combate al cambio climático, se propone la implementación de los siguientes cambios a las políticas corporativas referidas en la sección anterior:
[Enlistar acciones con tiempos de ejecución, incluyendo a manera de ejemplo, el desarrollo de planes estratégicos para la implementación de los cambios acordados, tales como cero emisiones y residuos en el corto plazo, acciones a implementar según el giro de la sociedad para la reducción de huellas de carbono, entre otras]
1. [*]
2. [*]
3. [*]
El contenido del presente informe será discutido y en su caso, acordado en la siguiente sesión del Consejo de Administración de la Sociedad, programada para el próximo [insertar fecha].